‌大学生创业税收优惠指南，2025年高校毕业生三年免税政策‌

2025-04-20 07:18:45 亿家财税

摘要随着高校毕业生人数逐年增加，国家持续加码创业扶持政策。2025年最新出台的高校毕业生创业税收优惠政策，为创业者提供了实实在在的减负红利。本文将系统梳理适用对象、优惠内容...

随着高校毕业生人数逐年增加，国家持续加码创业扶持政策。2025年最新出台的高校毕业生创业税收优惠政策，为创业者提供了实实在在的减负红利。本文将系统梳理适用对象、优惠内容及申报要点，帮助创业者充分享受政策红利。

一、政策核心内容

1. 适用对象

2023-2025年毕业的全日制普通高校应届毕业生

毕业年度内（含次年）创办个体工商户/小微企业

法人代表需为毕业生本人且持股比例≥50%

2. 税收减免细则

（1）增值税：月销售额≤10万元免征（2025年12月31日前）

（2）企业所得税：前36个月实际税负减免80%

（3）附加税费：随增值税同步减免

（4）个人所得税：前3年按应纳税额70%征收

二、申报操作指南

1. 资质准备

毕业证书原件及复印件

营业执照（注册时间需在毕业后24个月内）

社保缴纳证明（需为创业实体员工）

2. 办理流程

① 登录"国家税务总局电子税务局"官网

② 进入"优惠办理-高校毕业生创业"模块

③ 上传证明材料并填写《减免税申请表》

④ 等待税务机关审核（通常5个工作日内）

三、注意事项

1. 政策叠加规则

可与地方性创业补贴同时享受

不可与其他行业性税收优惠叠加使用

2. 合规要点

需按时完成年度纳税申报

连续6个月零申报将取消优惠资格

经营异常名录企业不得享受

3. 动态关注

政策有效期至2028年12月31日

每年1月需重新提交资质审核

建议创业者通过12366纳税服务热线或属地税务机关咨询具体执行细则。合理利用税收优惠政策，可显著降低初创期运营成本，建议符合条件的毕业生在创业初期就完成备案登记，确保应享尽享政策红利。同时要注意规范财务管理，避免因税务违规影响优惠资格。

标签：

‌大学生创业税收优惠...