目前国家税收优惠政策汇总，2025年企业可享受的税收减免项目

2025-04-20 18:46:54 亿家财税

摘要为助力企业高质量发展，国家持续优化税收优惠政策体系。截至2025年，企业可重点关注以下六大类税收减免项目，合理降低经营成本：一、小微企业普惠性税收减免1. 增值税优惠：月销售额1...

为助力企业高质量发展，国家持续优化税收优惠政策体系。截至2025年，企业可重点关注以下六大类税收减免项目，合理降低经营成本：

一、小微企业普惠性税收减免

1. 增值税优惠：月销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收（2024-2027年）

2. 所得税减免：年应纳税所得额≤300万元的小型微利企业，实际税率为5%（不超过100万元部分）和10%（100-300万元部分）

3. 六税两费减半：包括资源税、城建税等地方税种，按50%幅度减免

二、研发创新专项优惠

1. 加计扣除政策：制造业企业研发费用加计扣除比例提高至100%，科技型中小企业按120%加计

2. 高新技术企业优惠：通过认定的企业减按15%征收企业所得税（原税率25%）

3. 技术转让所得：500万元以下部分免征所得税，超过部分减半征收

三、重点行业扶持政策

1. 制造业增值税留抵退税：按月全额退还增量留抵税额

2. 软件产业优惠：集成电路企业可享受"五免五减半"政策，重点软件企业减按10%征税

3. 环保产业优惠：从事污染防治的第三方企业减按15%征税

四、区域发展税收支持

1. 海南自贸港政策：鼓励类产业企业减按15%征收所得税

2. 西部大开发优惠：鼓励类产业企业2021-2030年继续享受15%优惠税率

3. 粤港澳大湾区优惠：境外高端人才个税超过15%部分可申请补贴

五、就业创业扶持政策

1. 重点群体创业：建档立卡贫困人口等创业3年内按每户每年12000元限额扣减税费

2. 吸纳重点群体就业：企业招用脱贫人员可享受每人每年6000元税费减免

3. 退役军人创业：自主就业退役士兵创业可享受增值税等限额减免

六、其他专项优惠政策

1. 设备器具扣除：单价500万元以上设备可一次性税前扣除

2. 疫情防控捐赠：通过公益性组织捐赠的现金和物资可全额税前扣除

3. 文化事业建设费：广告业、娱乐业纳税人免征（2024-2027年）

特别提示：企业需注意政策适用条件，如高新技术企业需满足研发占比、专利数量等硬性指标。建议通过"国家税务总局"官网或12366热线获取最新政策解读，必要时可委托专业机构开展税务筹划。政策执行期间如有调整，以官方最新文件为准。

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