‌淮安个人税收优惠指南，灵活就业人员可享受的个税减免‌

2025-04-20 14:36:42 亿家财税

摘要在淮安，灵活就业人员可通过合理利用税收优惠政策有效减轻个税负担。本文系统梳理适用于淮安灵活就业者的个税减免政策，帮助您合规降低税务成本。一、灵活就业人员个税征收基础...

在淮安，灵活就业人员可通过合理利用税收优惠政策有效减轻个税负担。本文系统梳理适用于淮安灵活就业者的个税减免政策，帮助您合规降低税务成本。

一、灵活就业人员个税征收基础

根据《个人所得税法》，灵活就业者取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，按次或按月预扣预缴个税，年度汇算时按综合所得计税。淮安执行全国统一税率，但可叠加地方性优惠政策。

二、可享受的专项扣除项目

1. 基本减除费用

所有纳税人享受6万元/年的免征额，灵活就业者取得劳务报酬时还可额外扣除20%费用（收入≤4000元时按800元固定扣除）。

2. 专项附加扣除

子女教育：每个子女每月2000元

继续教育：学历教育每月400元，职业资格证当年3600元

大病医疗：超过1.5万元部分可扣除（上限8万元）

住房贷款利息：每月1000元（首套）

住房租金：淮安市区每月可扣1100元

赡养老人：独生子女每月3000元，非独生共享3000元额度

三、淮安特色税收支持政策

1. 重点群体创业税收优惠

退役军人、建档立卡贫困人员等群体，前3年按每户每年14400元限额扣减税费。

2. 灵活就业社保补贴

通过"江苏税务"APP参保可享受：

养老保险按20%费率缴纳（低于企业职工比例）

医疗保险可选8%或5%两档费率

3. 自由职业者园区政策

在淮安数字经济产业园等备案的灵活就业者：

年收入10万元以下可申请核定征收（税率0.8%-1.5%）

单笔劳务报酬≤3万元免征增值税

四、实操建议

1. 分拆收入

单次劳务报酬≤800元可免税，合理分拆大额收入可降低税负。

2. 选择征收方式

年收入12万元以上建议选择查账征收，12万元以下可考虑核定征收。

3. 留存凭证

保存好合同、付款记录等资料，淮安税务对单笔2万元以上支出可能要求补证。

4. 及时汇算清缴

通过个人所得税APP办理年度汇算，3月1日前预约可优先退税。

注：2024年淮安对直播电商、网约车司机等新业态从业者新增3%个税返还政策，需在"淮安智慧税务"平台备案后享受。建议灵活就业者每季度登录江苏电子税务局查看政策更新，确保应享尽享税收红利。

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