‌节能环保税收优惠政策，2025年绿色企业可享受哪些扶持‌

2025-04-20 05:09:59 亿家财税

摘要随着“双碳”目标的推进，我国对绿色企业的政策支持力度持续加大。2025年，节能环保领域的企业将迎来更完善的税收优惠体系，通过多维度政策降低运营成本，推动产业升级。以下是企业...

随着“双碳”目标的推进，我国对绿色企业的政策支持力度持续加大。2025年，节能环保领域的企业将迎来更完善的税收优惠体系，通过多维度政策降低运营成本，推动产业升级。以下是企业可重点关注的扶持方向：

一、企业所得税减免政策

1. 节能环保项目“三免三减半”

从事污染防治、节能技术改造等项目的企业，自项目取得第一笔收入起，前3年免征企业所得税，后3年减半征收（《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》）。

2. 研发费用加计扣除升级

绿色技术研发费用加计扣除比例有望从100%提升至120%，高新技术企业还可叠加15%的优惠税率。

二、增值税优惠组合

1. 资源综合利用即征即退

对废渣、农林废弃物等资源化利用企业，增值税退税率可达50%-100%（如废玻璃回收利用退70%）。

2. 环保设备购置抵扣

企业采购列入《节能节水专用设备目录》的设备，可抵扣10%的应纳税额，最高抵免500万元。

三、地方性配套激励

1. 绿色园区专项补贴

部分省市对入驻生态工业园区的企业，给予前3年房产税、城镇土地使用税50%减免。

2. 碳交易税收优惠试点

北京、上海等试点地区对碳配额交易收益实施差额征税，部分地区免除地方分成部分。

四、新兴领域特惠政策

1. 氢能产业税收扶持

2025年前新建加氢站可享受耕地占用税减征，制氢环节增值税先征后返30%。

2. 循环经济补贴

电子废弃物处理企业按实际回收量获得每吨50-150元的所得税抵扣券。

五、申报要点提示

资质认定：需通过工信部绿色工厂认证或持有《资源综合利用认定证书》

材料准备：项目立项文件、第三方能耗检测报告、资源流向凭证缺一不可

动态关注：2024年底将发布新版《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》

建议企业建立绿色财税专项小组，结合自身业务类型（如生产端/服务端）选择最优政策组合。政策咨询可优先联系地方发改委“绿色通道”窗口，获取定制化申报方案。未来两年，税收优惠将进一步向碳捕集、智能微电网等前沿技术领域倾斜，提前布局的企业将获得更大红利。

标签：

‌节能环保税收优惠政...