税收优惠政策走访简报，2023年税务机关企业调研重点问题汇总‌

2025-04-18 05:05:56 亿家财税

摘要2023年税收优惠政策走访简报显示，税务机关围绕助企纾困、产业升级等目标，通过精准调研推动政策落地。以下是本年度企业调研的重点问题汇总及分析，为市场主体提供参考：一、重点调...

2023年税收优惠政策走访简报显示，税务机关围绕助企纾困、产业升级等目标，通过精准调研推动政策落地。以下是本年度企业调研的重点问题汇总及分析，为市场主体提供参考：

一、重点调研方向解析

1. 组合式税费支持政策成效

税务机关重点关注增值税留抵退税、小微企业"六税两费"减免等政策的执行效果。通过企业反馈发现，制造业中小微企业缓税政策有效缓解现金流压力，但部分企业存在政策理解偏差，需加强申报辅导。

2. 研发费用加计扣除新规

针对将研发费用加计扣除比例统一提高至100%的政策，调研聚焦科技型中小企业实际享受情况。数据显示，生物医药、集成电路等行业受益明显，但跨年度研发项目费用归集仍是申报难点。

3. 区域性税收优惠落地

海南自贸港、粤港澳大湾区等地区特殊税收政策实施效果被列为调研重点。发现部分企业因不熟悉"实质性运营"认定标准，导致优惠资格存疑，需强化政策解读。

二、企业反馈高频问题

政策适用性判定：35%受访企业反映对行业细分政策（如软件企业即征即退）把握不准

申报操作复杂度：电子税务局虽已优化，但跨省经营企业仍面临税费种认定差异问题

税收风险管理：农产品收购、跨境业务等特殊场景的发票管理需求突出

三、税务机关优化措施

1. 智能服务升级

推广"政策精准推送"系统，依托税收大数据实现"政策找人"，某省试点企业政策匹配准确率达92%。

2. 跨部门协同机制

与科技部门共建高新技术企业资质核验平台，缩短认定周期至15个工作日。

3. 风险动态监控

建立优惠政策享受企业"信用+风险"画像，对异常申报实施分级预警。

四、企业应对建议

1. 定期参加税务部门"云课堂"培训，关注总局政策解读视频

2. 建立内部税收优惠台账，留存研发立项、费用分摊等关键证据链

3. 善用12366智能咨询"政策体检"功能，提前规避适用风险

当前税收优惠正向"精准滴灌"转型，建议企业结合调研反馈的问题，完善税务内控机制。税务机关将持续通过"走流程、听建议"活动优化服务，2023年下半年将重点调研支持绿色发展的环保税优惠政策实施情况。

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